Après avoir pris une classe de comptabilité financière d'introduction, j'ai décidé d'utiliser GnuCash pour garder une trace de mes finances personnelles. J'ai 5 comptes majeurs dans mon grand livre: Cela a bien fonctionné pour la dernière année. Cependant, Ive a récemment eu à enregistrer les pertes en capital que j'ai fait sur un commerce à court terme de forex, mais je ne me souviens pas comment enregistrer cela. En particulier, dois je utiliser deux comptes distincts en tant que tels: Ou juste un compte de gains en capital (Pertes) où un solde négatif indique une perte en capital si un seul compte, serait ce compte sous Actions ou Actifs d'abord, le bilan est où Actifs, passifs, amp equity en direct. Identité du bilan: Actif Passif (Capitaux propres) Le compte de résultat est celui du compte de résultat. Déclaration de revenus générale Identité: Revenu Revenu dépenses Si vous voulez vous modéliser correctement (comme une entreprise), changez votre compte de revenu en revenus. Amplificateur reconnu Réalisé Si vous n'avez pas encore fermé la position, votre perte de gain est reconnue. Si vous avez fermé la position, c'est réalisé. Augmentation de la plus value de la valeur de la position Augmentation de la valeur du poste Augmentation de la plus value de la position de la marge Intérêts de marge devrait augmenter le passif de marge ainsi diminuer les capitaux propres Et peut être comptabilisé en charge au compte de résultat. Les exigences de marge pour les courts métrages ne doivent pas être comptabilisées au passif, sauf si vous enregistrez également un contre actif en équilibrant les capitaux propres. Posez une nouvelle question pour plus de détails. Gains de capital réalisés (Pertes) Crédit sur le poste (le coût initial est égal à toute perte de capital comptabilisée accumulée) dans les actifs Débit de tout passif (marge) en raison de la position Débit de trésorerie au montant de la position liquidée Augmentation des capitaux propres par le gainloss en raison de la Position si elles n'ont pas été marquées sous les gains en capital reconnus Marquer la vente du poste comme Revenu Marquer l'achat du poste comme Dépenses Bilan Identité Concepts Une des choses les plus fondamentales à retenir quand il s'agit de l'identité du bilan est que l'équité est dérivé. Si vos actifs augmentent en même temps que les passifs restent constants, vos augmentations de capital diminuent. Comptabilité à double entrée Le concept le plus fondamental de la comptabilité à double entrée est que les débits sont toujours des crédits égaux. Heres la beauté: si les choses ne comptent pas, faire un nouveau debitcredit compte pour tenir compte du déséquilibre. De cette façon, le déséquilibre est toujours pris en compte et peut vous aider à chasser vers le bas plus tard, le plus spécifique de l'étiquette de compte le mieux. Merci pour la clarification (I39m encore enveloppant ma tête autour de la terminologie). Donc, si j'ai ce droit, les gains en capital reconnus ne sont que des ajustements périodiques que je fais pour rendre compte de la variation de valeur de mon widget au fil du temps, alors que les gains en capital réalisés sont ce que je fais quand je vends enfin. La plus value (comme dans mon exemple précédent) je juste sauter directement aux gains de capital réalisés étapes ndash Vilhelm Gray May 22 13 à 14:23 Comme une deuxième question: Les fonds proviennent d'un compte d'actions, mais je ne sais pas si cela aurait le même nom que les gains en capital reconnus. Ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:26 Le capital est un actif. La valeur décroissante du capital est la valeur décroissante d'un actif. Lorsque vous achetez l'actif Forex DR Forex Asset CR Cash Lorsque vous vendez DR Cash CR Forex Asset La différence est maintenant comptabilisée Gains (et pertes) sont des modifications à votre situation financière (bilan). À la fin de la période, vous prenez vos résultats financiers (Profit and Loss) et les inscrivez dans votre bilan en capitaux propres. Ce qui signifie qu'après votre bilan est meilleur ou pire (parce que vous avez gagné plus d'argent en argent ou perdu, peu importe). Vous voulez faire un compte de revenu pour refléter la revalorisation forex donc à la fin de la période, il se reflète dans le bénéfice puis poussé dans votre bilan. Les gains en capital influent directement sur votre bilan car ils augmentent vos liquidités et votre actif dans l'écriture journalière (lorsque vous l'achetez et le vendez). Si faire de l'argent de cette façon est en fait comment vous faites vous faire un revenu, il est possible de faire un compte pour elle. Si vous effectuez cette opération, vous revaluez périodiquement l'actif et annulez les modifications apportées au compte de réévaluation. Vous ferez quelque chose comme DR Asset CR Forex compte de réévaluation en fonction de la méthode que vous prenez. Les entreprises la plupart du temps le faire parce que si les gains en capital sont leur ligne d'affaires, ils seront taxés sur elle comme il est revenu. Par souci de simplicité, il suffit de le comptabiliser lorsque vous achetez et vendez les actifs (Parce que vous en tant que personne ne reconnaîtra qu'une perte de profit lorsque vous entrez et quittez). Il est plus facile de penser à des revenus et des dépenses sont des extensions de fonds propres. Le revenu augmente vos capitaux propres, les dépenses le diminuent. C'est la façon dont ils se rapportent à la formule comptable (Actif Passif Propriétaires Capitaux propres) Comptabilisation des gains de change et des pertes Conversion des devises étrangères Chaque fois qu'une entreprise a une transaction dans une autre devise, le comptable doit convertir la monnaie à la monnaie companyamp039 en utilisant la monnaie étrangère taux de change. Ce taux est trouvé en ligne à des sources telles que X Rates et Yahoo Finance. Enregistrer la transaction initiale Lors de la comptabilisation des échanges de devises étrangères, la comptabilité doit d'abord enregistrer la vente initiale. Par exemple, une entreprise américaine achète 200 euros de valeur de widgets. À ce moment là, 200 euros équivaut à 250. Le comptable débite quotCompounts de 250 et quotAccounts Payable de 250. Enregistrement d'un gain lors de l'achèvement de l'opération Si le taux de change change favorablement, enregistrer un gain. Dans l'exemple, si 200 euros est maintenant égal à 200, puis débiter quotAccounts Payable par 250, puis le crédit quotCashquot par 200 et quotForeign Exchange Gainquot par 50. Enregistrement d'une perte lors de la réalisation d'une transaction Si le taux de change change défavorablement, enregistrer une perte. Dans l'exemple, si 200 euros est maintenant égal à 300, puis débiter quotAccounts Payable par 250, quotFielding Exchange Lossquot par 50, puis le crédit quotCashquot par 300. Time To Revalue Currency Le comptable doit déclarer gains ou perd sur la transaction à la fin d'un Période comptable et lorsque la société termine la transaction. Par exemple, la société conclut une transaction le 1er septembre 2009 et paie la transaction le 31 janvier 2009. La société doit revaloriser la transaction le 1er janvier et le 31 janvier. Après avoir pris une classe de comptabilité financière d'introduction, J'ai décidé d'utiliser GnuCash pour garder une trace de mes finances personnelles. J'ai 5 comptes majeurs dans mon grand livre: Cela a bien fonctionné pour la dernière année. Cependant, Ive a récemment eu à enregistrer les pertes en capital que j'ai fait sur un commerce à court terme de forex, mais je ne me souviens pas comment enregistrer cela. En particulier, dois je utiliser deux comptes distincts en tant que tels: Ou juste un compte de gains en capital (Pertes) où un solde négatif indique une perte en capital si un seul compte, serait ce compte sous Actions ou Actifs d'abord, le bilan est où Actifs, passifs, amp equity en direct. Identité du bilan: Actif Passif (Capitaux propres) Le compte de résultat est celui du compte de résultat. Déclaration de revenus générale Identité: Revenu Revenu dépenses Si vous voulez vous modéliser correctement (comme une entreprise), changez votre compte de revenu en revenus. Amplificateur reconnu Réalisé Si vous n'avez pas encore fermé la position, votre perte de gain est reconnue. Si vous avez fermé la position, c'est réalisé. Augmentation de la plus value de la valeur de la position Augmentation de la valeur du poste Augmentation de la plus value de la position de la marge Intérêts de marge devrait augmenter le passif de marge ainsi diminuer les capitaux propres Et peut être comptabilisé en charge au compte de résultat. Les exigences de marge pour les courts métrages ne doivent pas être comptabilisées au passif, sauf si vous enregistrez également un contre actif en équilibrant les capitaux propres. Posez une nouvelle question pour plus de détails. Gains de capital réalisés (Pertes) Crédit sur le poste (le coût initial est égal à toute perte de capital comptabilisée accumulée) dans les actifs Débit de tout passif (marge) en raison de la position Débit de trésorerie au montant de la position liquidée Augmentation des capitaux propres par le gainloss en raison de la Position si elles n'ont pas été marquées sous les gains en capital reconnus Marquer la vente du poste comme Revenu Marquer l'achat du poste comme Dépenses Bilan Identité Concepts Une des choses les plus fondamentales à retenir quand il s'agit de l'identité du bilan est que l'équité est dérivé. Si vos actifs augmentent en même temps que les passifs restent constants, vos augmentations de capital diminuent. Comptabilité à double entrée Le concept le plus fondamental de la comptabilité à double entrée est que les débits sont toujours des crédits égaux. Heres la beauté: si les choses ne comptent pas, faire un nouveau debitcredit compte pour tenir compte du déséquilibre. De cette façon, le déséquilibre est toujours pris en compte et peut vous aider à chasser vers le bas plus tard, le plus spécifique de l'étiquette de compte le mieux. Merci pour la clarification (I39m encore enveloppant ma tête autour de la terminologie). Donc, si j'ai ce droit, les gains en capital reconnus ne sont que des ajustements périodiques que je fais pour rendre compte de la variation de valeur de mon widget au fil du temps, alors que les gains en capital réalisés sont ce que je fais quand je vends enfin. La plus value (comme dans mon exemple précédent) je juste sauter directement aux gains de capital réalisés étapes ndash Vilhelm Gray May 22 13 à 14:23 Comme une deuxième question: Les fonds proviennent d'un compte d'actions, mais je ne sais pas si cela aurait le même nom que les gains en capital reconnus. Ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:26 Le capital est un actif. La valeur décroissante du capital est la valeur décroissante d'un actif. Lorsque vous achetez l'actif Forex DR Forex Asset CR Cash Lorsque vous vendez DR Cash CR Forex Asset La différence est maintenant comptabilisée Gains (et pertes) sont des modifications à votre situation financière (bilan). À la fin de la période, vous prenez vos résultats financiers (Profit and Loss) et les inscrivez dans votre bilan en capitaux propres. Ce qui signifie qu'après votre bilan est meilleur ou pire (parce que vous avez gagné plus d'argent en argent ou perdu, peu importe). Vous voulez faire un compte de revenu pour refléter la revalorisation forex donc à la fin de la période, il se reflète dans le bénéfice puis poussé dans votre bilan. Les gains en capital influent directement sur votre bilan car ils augmentent vos liquidités et votre actif dans l'écriture journalière (lorsque vous l'achetez et le vendez). Si faire de l'argent de cette façon est en fait comment vous faites vous faire un revenu, il est possible de faire un compte pour elle. Si vous effectuez cette opération, vous revaluez périodiquement l'actif et annulez les modifications apportées au compte de réévaluation. Vous ferez quelque chose comme DR Asset CR Forex compte de réévaluation en fonction de la méthode que vous prenez. Les entreprises la plupart du temps le faire parce que si les gains en capital sont leur ligne d'affaires, ils seront taxés sur elle comme il est revenu. Par souci de simplicité, il suffit de le comptabiliser lorsque vous achetez et vendez les actifs (Parce que vous en tant que personne ne reconnaîtra qu'une perte de profit lorsque vous entrez et quittez). Il est plus facile de penser à des revenus et des dépenses sont des extensions de fonds propres. Le revenu augmente vos capitaux propres, les dépenses le diminuent. C'est la façon dont ils se rapportent à la formule comptable (Actif Passif Propriétaires Capitaux propres) Qu'est ce que Journal Entry pour les opérations en devises étrangères Les transactions en devises étrangères sont libellés dans une monnaie autre que la monnaie fonctionnelle de l'entreprise. Les opérations en devises étrangères peuvent donner lieu à la réception ou au paiement de créances ou de dettes fixées au montant de la monnaie étrangère. Une transaction en devises exige un règlement dans une monnaie autre que la monnaie fonctionnelle Une variation des taux de change entre la monnaie fonctionnelle et la devise dans laquelle une opération est libellée augmente ou diminue le montant attendu des flux de trésorerie de la monnaie fonctionnelle lors du règlement de la transaction. Cette variation des flux de trésorerie de la monnaie fonctionnelle escomptée est un gain ou une perte 8222 en devises 8221 qui est habituellement inclus dans le calcul du résultat pour la période au cours de laquelle le taux de change est modifié. Un exemple d'un gain ou d'une perte de transaction est le cas où une filiale italienne a une créance libellée en lires auprès d'un client britannique. De même, un gain ou une perte de transaction (mesuré à partir de la date de transaction ou de la date de clôture intervenue la plus récente, le plus tardif) réalisé lors du règlement d'une transaction en monnaie étrangère devrait habituellement être inclus dans la détermination du bénéfice net pour la période au cours de laquelle la transaction est colonisé. Un gain ou une perte de change survient lorsque le taux de change change entre la date d'achat et la date de vente. La marchandise est achetée pour 100 000 livres. Le taux de 8220exchange8221 est de 4 livres à 1 dollar. L'écriture est: Debit. Achats 25 000 Crédit. Comptes à payer 25 000 (Note: 100 000 4 25 000) Lorsque la marchandise est payée, le taux de change est de 5 à 1. L'écriture au journal est: Débit. Créditeurs 25 000 Crédit. Cash 20,000 Crédit. Gain de change 5.000 (Note: 100.0005 20.000) Les 20.000 en utilisant un taux de change de 5 à 1 peuvent acheter 100.000 livres. Le gain de transaction est la différence entre la trésorerie requise de 20 000 et le passif initial de 25 000. Il est à noter qu'un gain ou une perte sur opérations à l'étranger doit être déterminé à chaque date de clôture sur toutes les transactions étrangères enregistrées qui n'ont pas été réglées. Une société des États Unis vend des marchandises à un client en Angleterre sur 1115X7 pour 10.000 livres. Le taux de change est de 1 livre est de 0,75. Ainsi, la transaction vaut 7 500 (10 000 livres 0,75). Le paiement est dû deux mois plus tard. L'entrée sur 1115X7 est: Débit. Comptes débiteursAngleterre 7 500 Crédit. Chiffre d'affaires 7 500 Les comptes débiteurs et les ventes sont évalués en dollars américains à la date de la transaction en utilisant le taux au comptant 8220 8220. Même si les comptes débiteurs sont mesurés et déclarés en dollars américains, la créance est fixée en livres sterling. Ainsi, un gain ou une perte de transaction 8220 peut se produire si le taux de change change entre la date de transaction (1115X7) et la date de règlement (115X8). Étant donné que les états financiers sont préparés entre la date de transaction et la date de règlement, les créances libellées dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle (dollar américain) doivent être retraitées pour tenir compte du taux au comptant à la date du bilan. Le 31 décembre 20X7, le taux de change est de 1 livre égale à 0,80. Par conséquent, les 10 000 livres sont maintenant évalués à 8 000 (10 000.80). Par conséquent, les comptes débiteurs libellés en livres devraient être ajustés à la hausse de 500. L'écriture journalistique requise sur 1231X7 est: Debit. Comptes débiteursIngland 500 Crédit. Gain de change 500 Le compte de résultat de l'exercice 1231X7 affiche un gain de change de 500. Il est à noter que les ventes ne sont pas affectées par le gain de change puisque les ventes sont liées à l'activité opérationnelle. Sur 115X8, le taux au comptant est de 1 livre 0.78. L'écriture est: Debit. Encaisse 7 800 Débit. Perte de change 200 Crédit. Comptes à recevoirIngland 8,000 Le compte de résultat 20X8 affiche une perte de change de 200. Les gains et les pertes sur les opérations de change suivantes 8220 ne sont pas inclus dans les résultats, mais sont plutôt comptabilisés comme des écarts de conversion: Les opérations en devises désignées comme des couvertures économiques d'un investissement net dans un compte de résultat Entité étrangère, à compter de la date de désignation. Les opérations en devises interentreprises de nature à long terme (le règlement n'est pas prévu ou prévu dans un avenir prévisible), lorsque les entités à l'opération sont consolidées, combinées ou comptabilisées par mise en équivalence dans les états financiers de l'entreprise Un gain ou une perte sur un contrat à terme ou une autre opération en devises destinée à couvrir un engagement identifiable en devises étrangères (par exemple un contrat d'achat ou de vente de machines) doit être reporté et inclus dans l'évaluation de la transaction en devises correspondante. Les pertes ne devraient pas être différées si l'on s'attend à ce que le report entraîne la constatation de pertes à des périodes ultérieures. Une transaction en monnaie étrangère est considérée comme une couverture d'un engagement en monnaie étrangère identifiable si les deux conditions sont remplies: L'opération en devises est désignée comme une couverture d'un engagement en devises étrangères. L'engagement en devises est ferme.
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